Зміст:
Податок на доходи фізичних осіб в Україні – це обов’язковий податок, який сплачується з доходів фізичних осіб за певний період. Один з видів такого податку – податок з продажу нерухомості, зокрема квартир. Проте, відповідно до Податкового закону України, існують випадки, коли можна продати квартиру без сплати податку.
Згідно зі статтею 170.1.3 Податкового кодексу України, продаж квартири не оподатковується, якщо власник не отримує жодного прибутку від такої операції. Що це означає? Якщо гроші, одержані від продажу квартири, витрачаються на власні потреби, наприклад, на придбання іншої житлової нерухомості, оплату медичних послуг або навчання дітей, то післяплата податку не потрібна.
Проте, важливо пам’ятати, що якщо квартира була отримана як дарунок, спадщина або наслідування, то в будь-якому випадку податок з продажу квартири все одно потрібно буде сплатити.
Також, відповідно до Податкового кодексу України, якщо власник проживав у квартирі понад трьох років, то він може продати її без сплати податку. Цей строк розраховується з дня, коли особа набула права власності на квартиру (наприклад, через купівлю або спадщину). Якщо квартира була придбана менше трьох років тому, податок з продажу обов’язково сплачується.
Випадки продажу квартири без податку від суми
Згідно з Податковим кодексом України, існують деякі випадки, коли продаж квартири може бути звільнений від оподаткування податком на доходи фізичних осіб. Одним із таких випадків є продаж квартири, якщо отримана сума від продажу не перевищує певних лімітів.
При продажу квартири без будь-якого оподаткування необхідно враховувати такі умови:
- Загальна сума отриманих доходів від продажу квартири за рік не повинна перевищувати встановлений законодавством ліміт.
- Продаж квартири повинен здійснюватись фізичною особою, яка є власником даної квартири та мешкає в ній на постійній основі протягом певного періоду.
- Період володіння квартирою перед продажем не повинен бути менше ніж 3 роки.
Варто зазначити, що якщо будь-яка з умов не виконується, податок на доходи фізичних осіб буде застосовуватись згідно з чинними правилами та тарифами.
Наприклад, якщо загальна сума отриманих доходів від продажу квартири за рік не перевищує 3 000 000 гривень, фізична особа має змогу звільнитись від оподаткування. Загальна сума в даному випадку визначається як сума усіх доходів фізичної особи від продажу квартири протягом звітного року.
Такі випадки продажу квартири без податку від суми надають можливість фізичним особам використовувати цей механізм з податковими перевагами та ефективно здійснювати операції з нерухомістю.
Перепродаж після 3 років від дати придбання
Згідно з Податковим кодексом України, ви можете продати свою квартиру без сплати податку, якщо між датою придбання та датою продажу пройшло не менше ніж 3 роки.
Це означає, що якщо ви придбали квартиру і утримали її протягом 3 років, ви можете продати її без оподаткування. Однак, якщо ви продаватимете квартиру раніше, вам доведеться сплатити податок з продажу нерухомості.
Зверніть увагу, що це правило стосується лише фізичних осіб. Якщо квартиру продаватиме юридична особа, податок буде взяття з продажної виручки незалежно від строку володіння.
Тип особи | Строк для продажу без податку |
---|---|
Фізична особа | не менше 3 років від дати придбання |
Юридична особа | податок сплачується незалежно від строку володіння |
Обмін на іншу квартиру
У згаданому вище Податковому законі передбачена можливість продажу квартири без сплати податку при виконанні певних умов. Однією з таких умов є обмін квартири на іншу квартиру.
Згідно з Податковим кодексом України, якщо особа продала свою квартиру і одночасно придбала іншу квартиру, то вона має право не сплачувати податок на прибуток з цієї операції.
Однак, щоб не сплачувати податок, необхідно виконати деякі умови. Зокрема, обмін квартир має бути реєстрованим відповідно до законодавства. Крім того, вартість обміну має відповідати реальній ринковій вартості квартир. Також, у разі обміну квартири на кілька об’єктів нерухомості, необхідно, щоб один з цих об’єктів також є житловим.
Важливо зазначити, що переведення власності на нову квартиру повинно відбуватись в межах 90 днів з дня продажу попередньої квартири.
Для того, щоб скористатись правом на обмін квартир і не сплачувати податок, необхідно підготувати та подати відповідну декларацію та документи до Державної фіскальної служби України.
Умови | Документи |
---|---|
Обмін квартири має бути реєстрованим | Документи, що підтверджують обмін (договори, акти) |
Вартість обміну має відповідати реальній ринковій вартості | Довідки про ринкову вартість квартир |
У разі обміну квартири на кілька об’єктів нерухомості, один з них має бути житловим | Довідки про ринкову вартість квартир |
Таким чином, обмін квартири на іншу квартиру є одним із способів продажу квартири без сплати податку. Проте, необхідно дотримуватись встановлених умов та подати необхідну документацію до Державної фіскальної служби України.
Продаж у разі отримання спадщини
Згідно з Податковим законом України, у разі отримання спадщини, продаж квартири може бути звільнений від оподаткування, якщо виконується одна з наступних умов:
1. Спадкодержатель є неповнолітнім або особою з інвалідністю:
Якщо квартира, яку отримав спадкодержатель, є його основним місцем проживання і він є неповнолітнім або особою з інвалідністю, то продаж цієї квартири не оподатковується.
2. Спадкодержатель отримав спадщину від близького родича:
Якщо квартира, яку отримав спадкодержатель, була набута на підставі спадщини через смерть одного з його близьких родичів (батька, матері, діда, бабусі, брата, сестри, дитини або онука), то продаж цієї квартири не підлягає оподаткуванню.
3. Спадщину отримала пенсіонерка:
Якщо квартира, яку отримала спадкодержатель, була набута на підставі спадщини через смерть однієї з пенсіонерок, то продаж цієї квартири також не оподатковується.
У всіх інших випадках, якщо спадкодержатель продав квартиру, надходження від цієї операції підлягає оподаткуванню згідно з чинним законодавством.